超2.5万亿元!2020年减税降费政策很给力

020年我国减税降费规模超过5万亿元 ，通过多批次政策措施有效助力疫情防控和经济社会发展
，同时顺利完成税费收入预算任务，为“六稳”“六保 ”大局提供有力支撑 。

万亿元的税收利好政策为中小电商企业带来资金支持、减轻税负 、鼓励创新等积极影响 ，具体如下：减税降费大优惠十三五报告提出2022年预计全年退税减税约5万亿元
，并提及一系列减税降费利好新政，这些政策具有力度更大
、覆盖面更广、精准度更高的特点 ，对中小电商企业意义重大
。

国家通过一系列减税降费政策切实为企业减负，助力其渡过疫情难关
，成效显著。具体体现在以下方面：政策部署与落实要求政策规模与目标：政府将全年减税降费规模定为5万亿元，作为“救市
”关键举措 ，旨在保就业 、保民生
、保市场主体及保产业链供应链稳定
，帮助中小企业应对疫情冲击 。

今年以来各项退税减税降费政策正在加快实施，全年退税降费规模预计达5万亿元 ，政策落地效果显著
，为企业减负纾困提供有力支持
。具体内容如下：政策出台与规模：财政部今年已出台20多项税费支持政策，全年退税降费规模预计达5万亿元。

今年两会明确退税、减税5万亿元 ，主要涉及增值税 、企业所得税、大规模退税
、研发费用加计扣除及个人所得税五大方面优惠政策 。 具体如下：增值税优惠阶段性免征：对小规模纳税人阶段性免征增值税。

在此背景下
，需加大财政支持力度，实施更积极有效的财政政策 ，加强宏观调控
，以扩大需求、拉动供给增长 、稳定经济运行，实现“稳经济
、稳增长” ，为全面建成小康社会等目标夯实基础
。“加力 ”的三个方面继续加大减税降费力度：2019年我国减税降费整体规模达36万亿元，2020年预计新增减负超过5万亿元。

小微企业利润不足100万所得税可能从2.5%恢复至5%?

〖壹〗、小微企业利润不足100万时
，企业所得税税率可能从5%恢复至5%，且近来利润不足300万的小微企业均按5%征收企业所得税 。以下为详细分析：政策背景与调整依据疫情期间 ，为缓解小微企业经营压力
，国家出台阶段性税收优惠政策，将年应纳税所得额不超过100万元的部分 ，实际税负降至5%
。

〖贰〗 、023年小型微利企业-应纳税所得额小于等于100万的税负并未从5%提升至5%。实际上
，根据相关政策规定，税负是有所降低的 。以下是对此问题的详细解政策背景 《财政部？税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）对小型微利企业的所得税优惠政策进行了明确规定
。

〖叁〗
、023年小微企业所得税优惠政策调整为：年应纳税所得额100万元以下的部分按5%征收 ，100万至300万元部分仍按5%征收
，实质是取消了此前100万元以下5%的减半征收优惠，恢复至5%的法定税率。

〖肆〗、截至近来 ，没有官方政策文件明确小型微利企业所得税优惠改为100万以下按照5%执行
，相关说法缺乏政策支撑，应以新政策文件出台为准 。 以下为详细分析：当前政策到期情况：小型微利企业应纳税所得额100万元以下的政策已到期
。

重磅!国务院常务会决定:延续11项税费优惠政策

国务院常务会议决定延续实施部分到期的减税降费政策 ，支持企业纾困和发展，在前期已对部分到期税费优惠政策延期的基础上
，再延续执行涉及科技 、就业创业
、医疗、教育等11项税费优惠政策至2023年底。

项税费优惠政策延期至2023年底国务院常务会议决定，延续涉及科技 、就业
、创业、医疗 、教育等领域的11项税费优惠 ，包括：研发费用加计扣除比例提高；小微企业所得税减免；重点群体创业就业税收扣减等 。会计需梳理企业适用政策
，确保优惠应享尽享，降低税负
。

月19日 ，李克强主持召开国务院常务会议。会议指出
，决定延续实施部分到期的减税降费政策，支持企业纾困和发展 。会议决定 ，在前期已对部分到期税费优惠政策延期的基础上
，再延续涉及科技、就业创业
、医疗、教育等11项税费优惠政策至2023年底。

多项延续至2027年的税费优惠政策涵盖供热 、金融
、改制重组、铁路债券 、伤残用品生产
、文化、医疗 、农业
、环保等多个领域，具体政策内容及执行期限如下：供热企业税收政策 增值税：对“三北
”地区供热企业向居民供热取得的采暖费收入免征增值税
。

国家层面延续优化的税收优惠政策小规模纳税人增值税减免政策 政策内容：对小规模纳税人延续增值税减免政策至2027年12月31日。适用对象：增值税小规模纳税人 。政策意义：直接降低小微企业增值税负担 ，支持其持续经营
。

好消息!受疫情反复影响小规模纳税人增值税1%优惠继续延续

自2022年1月1日起
，小规模纳税人减征增值税政策继续执行，适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收 ，适用3%预征率的预缴项目减按1%预征，具体优惠幅度以实际交易金额为基数计算。政策核心内容征收率调整：对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入
，暂减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂减按1%预征率预缴增值税 。

政策执行期限本公告自发布之日起生效 ，执行至2027年12月31日
。政策延续期长达四年半
，为小规模纳税人提供长期稳定的税收优惠环境，助力其规划经营与投资。政策意义与影响 降低税负 ，激发市场活力通过免税与减征双重优惠
，直接减少小规模纳税人税收支出 。

核心减免政策内容月销售额免税标准对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税
。适用主体：小微企业、个体工商户等小规模纳税人。征收率优惠适用3%征收率的应税销售收入 ，减按1%征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目
，减按1%预征率预缴 。

小规模 、小微企业政策已延续至2027年12月31日，核心政策包括增值税减免
、所得税优惠及个体户个税减半等措施
。政策核心内容小规模企业增值税减免 原3%征收率降至1%的政策延长至2027年12月31日。适用对象：年销售额在规定标准以下、会计核算不健全的增值税纳税人 。

河南南阳有个体户自然人代开核定征收政策

河南南阳个体户自然人代开核定征收政策的核心内容为：个体户核定征收可将个人劳务报酬转化为个人生产经营所得税 ，税负从20%-45%降至3%以内；自然人代开个税核定税率为5%。

自然人代开与个体工商户个税核定政策核定征收优势：个体工商户可享受核定征收政策
，核定个税税率通常在1%左右（具体税率因行业而异）
。相较于其他组织形式，个体工商户无需缴纳企业所得税 ，且个人所得税税率较低，尤其适合小规模经营。

在河南特定园区注册个体户可享受核定征收政策
，且可通过自然人代开解决成本票问题 。具体内容如下：核定征收政策：河南特定园区（多为地市税收洼地）允许注册个体户享受个人经营所得税核定征收，核定税率为1%-5% ，覆盖商贸 、服务等行业
。

疫情期间减税政策

浙江省疫情期间税务局的减税降费政策涵盖企业所得税、增值税
、财产行为税等多个领域
，具体政策如下：小微企业所得税优惠对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额 ，按20%税率缴纳企业所得税
，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

增值税相关优惠留抵退税与设备抵扣：企业可申请增值税留抵退税以缓解资金压力，生产防疫物资的企业新购设备可一次性税前扣除 ，并享受增值税抵扣 。例如
，湖北三江航天江河橡塑有限公司等企业通过此政策减轻了运营负担
。

疫情期间享受减免税优惠的10个关键问题解答如下：问题1：危货运输企业运输医用酒精能否免征增值税？根据8号公告，运输疫情防控重点保障物资取得的收入免征增值税。医用酒精已被列入《疫情防控重点保障物资清单》 ，因此运输医用酒精的收入可享受免税政策 。政策自2020年1月1日起实施
，截止日期视疫情情况另行公告
。